自然人股东必看：股权转让中股权原值的精准确认技巧及税务影响
个人转让股权过程中，转让溢价需要缴纳个人所得税，转让溢价=转让收入-转让原值-合理税费，其转让原值一般会参考股东实缴的注册资本或股本及已缴纳个税的资本公积，但现实中股东的投入可能远远高于注册资本金，此时，税务机关和法院是如何认定股权原值的？
查看更多商业运营模式下的税务合规性分析：联营与租赁模式深究
在多元化的商业运营模式中，联营与租赁模式因其独特的合作机制而备受瞩目。本文旨在剖析这两种模式下的税务合规性，并依据现行税收法规及会计准则，提供实务操作建议。
查看更多出海企业老板的必修课：境外支付税务风险，你不可不知的“坑”
企业境外支付涉税问题 Q1 哪些业务事项需要办理税务备案？ 根据《国家税务总局 国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》（国家税务总局 国家外汇管理局公告2013年第40号）的规定，境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上（不含等值5万美元）下列外汇资金，除本公告第三条规定的情形外，均应向所在地主管税务机关进行税务备案：（一）境外机构或个人从境内获得的包括运输、旅游、通信、建筑
查看更多双十一来袭，企业这些涉税问题要注意！
双十一临近，企业为了促销各显神通，那么企业促销过程中，赠送给消费者的礼品红包是否要代扣代缴个税？企业有哪些注意要点？实务情况多种多样，本文就企业向个人赠送礼品的不同情况进行讨论，供读者参考。 企业赠送行为应区分对象，一般来说，向个人客户派发的红包礼品按照“偶然所得”、“其他所得”计算个税，发放给本单位的员工红包礼品按照“工资薪金”计算个税。 01 赠送客户 1. 抖音快手等平台刷视频
查看更多多地电商遭税务严查补税罚款，双十一临近，电商企业要如何应对税务风险？
近期多地电商企业被税务机关追缴税款、罚款，本文将分析其中的多个典型案例，涵盖杭州、佛山、嘉兴、徐州等地的电商企业因税务违规行为而受到的严厉处罚。近期电商企业税务违规案件频发，电商行业税务合规性亟待加强。同时大数据监管将成为趋势，税务机关利用大数据技术进行税收监测，有效提升了税收监管的精准度和效率，电商企业应如何适应这一监管趋势，提升合规管理水平也是一个必须思考的方向和课题。
查看更多上市前后合伙企业转让限售股，这些税务细节你必须知道
通过搭建合伙平台作为员工股权激励持股方式一直是众多上市公司的选择，一般做法是设置合伙企业，由高管或有限公司作为普通合伙人，员工作为有限合伙人持股合伙企业，再由合伙企业持有上市公司，其优点在于保持主体公司股权结构稳定、实现公司控制权的集中管理等。 但合伙企业的税务处理比较特殊，如果对政策理解把握不准往往会给企业带来较大的税收风险。本文就合伙企业在持有主体公司上市前后，转让限售股的税务处理和注意
查看更多新《公司法》下企业减资的税务处理
新《公司法》已于2024年7月1日施行，新公司法明确规定，全体股东认缴的出资额由股东按照公司章程的规定自公司成立之日起5年内缴足。 部分企业为了应对5年期限带来的实缴压力，可能会采取减少注册资本，在减资过程的法律程序和税务事项应该如何处理？ 一、股东减资应当履行的法律程序 （一）法定程序 根据法律规定，公司减少注册资本，需要履行以下法定程序：(1)制定减资方案，经股东会作出决议(2)编制资产负债表及财产
查看更多企业必看！税管员取消后，如何保障税务合规？
8月2日，国家税务总局广东省税务局发布通告，广东省全省范围内全面取消税收管理员（专管员）固定管户关系。该举措是税务管理体制改革的重要一步，旨在优化税收征管方式，提高税收征管的效率和质量，为纳税人提供更加高效、便捷的服务。 一、税收征管新风向 传统的税管员模式，随着经济的发展和企业数量的增加显露弊端，例如固定管户关系逐渐显露出管理效率不高、权力过于集中、易
查看更多2023个税年度汇算退税、补税如何办？收好这篇文章
2024年3月1日至6月30日，我们将迎来2023年度个人所得税综合所得年度汇算。税务总局近日发布《关于办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2024年第2号），明确相关办理事项。纳税人如何办理退（补）税？一起了解一下吧！ 一、办理退税 纳税人申请汇算退税，应当提供其在中国境内开设的符合条件的银行账户。税务机关按规定审核后，按照国库管理有关规定办理税款退库。纳
查看更多国家税务总局发布《延续优化完善的税费优惠政策汇编（2023年版）》
为进一步落实好今年延续、优化、完善的税费优惠政策，方便广大纳税人缴费人和各地税务人员查询掌握，日前，国家税务总局发布《延续优化完善的税费优惠政策汇编（2023年版）》，对今年以来截至10月底发布的延续、优化、完善的税费优惠政策作了全面梳理，并进行详细解读，推动政策直达快享。 今年，面对复杂严峻的国际环境和艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，党中央、国务院高瞻远瞩、审时度势，部署实施一系列延续
查看更多关注！国家税务总局关于办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告（附解读）
国家税务总局关于办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告 国家税务总局公告2024年第2号 根据个人所得税法及其实施条例、税收征收管理法及其实施细则等有关规定，现就办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴（以下简称汇算）有关事项公告如下： 一、汇算的主要内容 2023年度终了后，居民个人（以下称纳税人）需要汇总2023年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿
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